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20140205-20140213qq問題整理

作者:陽光財務 / 時間:2014-04-19 / 人氣:2082

20140205-20140213qq問題整理

1.    請問單位發放非現金的年貨是屬于工資薪金還是職工福利費?

答:財企【2009242

非貨幣福利財務核算和企業所得稅扣除時都是可以歸入福利費的,但計算個人所得稅應并入工資總額交納個稅。

2.    麻煩問一下,外貿公司購買三家設備的單機,組成一條生產線報關出口,這樣可以辦理退稅嗎?國內采購發票上的貨物名稱是設備單機名稱,出口報關單的貨物名稱單機組成的生產線名稱,國內采購發票上的貨物名稱和出口報關單的貨物名稱不一致

答:

3.    工程會計結轉工程施工,是每月結轉還是工程結束一起結轉?

答:工程完工  根據工程完工比確認收入支出

如果工程量小,一次性付清的,你可以完工后確認,因為工期可能在一個會計期間

4.    請問下營業執照、組織機構代碼多久年檢一次???

答:一年一次,營業執照,每年430日前

5.    貿易公司,平時沒有存貨,1月份收到2張進項稅發票,開出一張銷項稅發票,而且名稱都不一樣,這樣的情況下怎么結轉成本啊

答:商業企業進銷商品名稱最好一致,要想沒有稅收風險,商品進銷品名應該一致,這月沒有庫存的品名銷售了,先預估入庫,然后要補回購進發票

6. 請問發票開的是 辦公用品 明細單是飲料瓜子,怎么入賬?

答:業務招待費

7.    請教大家一個問題,上個月開出去一張發票,賬務已做好,現在客戶說我們開出的票項目不對,但是我們公司不好開他們要求的項目,他們要求去稅務局代開,我現在賬務該怎么處理

答:先開紅字發票,然后按照正確的項目開具發票,與賬務處理無關。

8. 大家好!我朋友剛接手一家汽車租賃公司的外賬,公司已經運營1-2年的,上月才成立公司(出租車都是剛開始運營時就買的)請問如何做固定資產呢?謝謝

答:

9. 請問一下:我們公司是由原材料加工成產品再銷售的。確認原則是開票就確認收入。由于產品的特殊性,原材料一直到確認銷售還出不完。因此銷售一年了還在出原材料,不知道稅務會不會查出問題?有什么好處理方法。

答:

10. 請問下房租沒有發票行嗎 ?

答:第四十一條 違反發票管理法規,導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的,由稅務機關沒收違法所得,可以并處未繳、少繳或者騙取的稅款1倍以下的罰款。

11. 哪位朋友知道煤礦工人在發工資時,有哪些項目可以免交個人所得稅?

答:采掘業、遠洋運輸業、遠洋捕撈業等行業的工作有一定的不確定性或季節性因素,季度、月份之間的工資、薪金所得差距較大,為平衡這些特殊行業就業人員各月之間工資、薪金所得的稅負?,F行個人所得稅法規定,對這些行業工資、薪金采取“按年計算、分月預繳”的方式。

12. 孟老師,我想問一下,給境外個人匯的傭金,營改增后,是否是開增值稅票,另外,這種代扣代繳的發票,公司能否抵扣

答:

13. A公司全額出資成立B公司,法人為C,B公司招標一塊土地,到時A公司將B公司所有的股權轉讓給C,涉及的是不是只有個人所得稅,有沒有包括土地升值這塊?C人與A公司進行了股權轉讓,交易中現金支付對價

答:A公司要根據收到的現金與原來長期股權投資的賬面價值比較,確認投資收益后于年末計算繳納企業所得稅,此交易還會涉及印花稅,按萬分之五繳納。

B公司根據股權轉讓協議及現金交易憑證,到工商局變更工商登記

14. 請問大家本公司做貿易公司買賣棉紗的,公司的企業所得稅是年初在地稅局核定征收的申報的,但是公司的規模變大了,中途每月份開增值稅發票開到含稅金額一百多萬,這樣不合理嗎

答:稅務局自會找上門來重新核定?;蚋臑椴閹ふ魇盏?/span>

15. 請教各位  如果是2013年度的企業所得  之前沒有計提,2014年度時賬怎么做的???

答:借:利潤分配-未分配利潤  貸:應交稅費-應交所得稅

借:應交稅費-應交所得稅   貸:銀行存款

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