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20140214-20140217qq問題整理

作者:陽光財務 / 時間:2014-04-19 / 人氣:2035

20140214-20140217qq問題整理

1.             我單位為職工發放全年一次性獎金,并為其負擔部分個人所得稅款。請問,這部分稅款可在企業所得稅前扣除嗎?

答: 答:國家稅務總局[2011]28號文件第四條規定:雇主為雇員負擔的個人所得稅款,應屬于個人工資薪金的一部分。凡單獨作為企業管理費列支的,在計算企業所得稅時不得稅前扣除。
  提示:只有在不單獨作為企業管理費列支的情況下,才能在企業所得稅前扣除。

2.    請教一下,原材料發票未到,估價入賬,估價的金額,是含稅價,還是不含稅價呢

答:不含稅價,發票來了再沖回估價的,按實際發票入賬

3.    我單位是新認定的增值稅一般納稅人,現購買增值稅防偽稅控系統同時支付的370元技術服務費不是可以抵扣增值稅額嗎,應填寫在申報表哪一行?

答: 答:根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔201215號)第五條規定:“五、納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:
  增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減?!?/span>

4.    請問我們公司的車是借用另外一個公司的 沒簽訂協議  那么車子發生的維修 油費這些可以做到費用嗎

答:真實發生的可以入賬,但是匯算調增

5.    公司法人開立的公司主要經營機票業務,收回的機票款都是進入公司賬戶,但資金周轉時需轉到法人私戶,這樣沒關系吧?

答:股東的往來款,應付款沒關系,應收款余額過大在公司有貸款利息支出的情況下有稅收風險

7.    我司以一個新項目建立一個賬套,2014年期初余額都為0,但從公司總部調入很多車輛,之前已在計提折舊,本月折舊的計提放在新賬套里,但新賬套都沒固定資產,是否要按余額來增加固定資產,科目怎么做呢?

答:

8.    請教:我們提供種子讓別人繁育,我們提供的原種將來別人歸還兩倍的種子,請問原種出庫時怎么做賬啊

答:

8. 請問一下,去年一月份的應付職工薪酬沒有計提,現在要調整,要怎么樣做分錄調整呢?

答:直接入損益表未分配利潤

9. 請問安防系統半年的費用1980元,可以直接進辦公費用嗎

答:一次性入費用  或者分攤

10. 請問各位大神們:我司為旅游客運公司,去年12月發生一起車輛側翻事故,該事故造成的經濟損失約為12萬,保險公司賠付7萬元左右,老板將所有發票都給了保險公司,沒有留復印件,請問調解協議書可否作為原始憑證?謝謝

答:保險公司賠付前                                      

  借:其他應收款--保險公司 
貸:現金(或銀行存款)                                                        

  收到保險賠償金,修車費用和賠償金相等時 
借:銀行存款

營業外支出
貸:其他應收款--保險公司                                            

11. 有人嗎?請教,餐飲充值1000,抵2000用,怎么做賬?

答:1.收錢發卡時,借:現金或銀行存款1000   貸:預收賬款 1000    

2.銷售實現時 ,借:預收賬款 1000 貸:主營業務收入 1000

商業折扣是指企業為了促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。企業會計準則規定,銷售商品涉及商業折扣的,應當按照扣除商業折扣后的金額確定商品銷售收入。購貨方按實際支付額確認商品價格人賬。而銷貨方則應以扣除折扣額后的價格確認售價人賬。

12. 有個問題請教大家,固定資產處理了,沒有發票怎么入賬呀,誰知道,謝謝

答:用內部收據和固定資產處置的內部審批手續

13. 請教各位:我公司想貸款買寫字樓,付給銀行貸款利息能進成本嗎?

答:看是期房還是現房 現房進費用 期房進成本

14. 大家覺得3個人共同投資成立企業,對于其中之一的法人代表來講,成立合伙企業與成立有限公司,哪個更有利于法人

答:有限公司,責任有限

15. 有人知道自建廠房要交契稅嗎?

答:契稅是以所有權發生轉移變動的不動產為征稅對象,向產權承受人征收的一種財產稅。應繳稅范圍包括:土地使用權出售、贈與和交換,房屋買賣,房屋贈與,房屋交換等

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