2021年，中國(guó)全年累計(jì)新增減稅降費(fèi)約1.1萬(wàn)億元；企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策減免稅額3333億元；辦理出口退稅1.67萬(wàn)億元……

1月26日，在國(guó)務(wù)院新聞辦公室舉行的減稅降費(fèi)促發(fā)展強(qiáng)信心新聞發(fā)布會(huì)上，十組涉稅數(shù)據(jù)得以公布。數(shù)據(jù)展示了稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用，更成為洞察我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)能的一扇窗口。

翻閱我國(guó)2021年的減稅賬本，約1.1萬(wàn)億元的新增減稅降費(fèi)，證明了國(guó)家對(duì)宏觀形勢(shì)的精準(zhǔn)把握、科學(xué)判斷；發(fā)揮了宏觀經(jīng)濟(jì)政策的跨周期調(diào)節(jié)作用，有力支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)；更為廣大市場(chǎng)主體減輕負(fù)擔(dān)，增添創(chuàng)新底氣，在服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。

約1.1萬(wàn)億元 減稅降費(fèi)紅利落實(shí)落細(xì)

2021年，政府工作報(bào)告把工作重點(diǎn)放在了優(yōu)化和落實(shí)減稅降費(fèi)政策上。對(duì)此，國(guó)務(wù)院研究室黨組成員孫國(guó)君表示，經(jīng)過(guò)多年財(cái)稅體制改革，已經(jīng)實(shí)施的減稅降費(fèi)政策，以制度性減負(fù)為主，這些政策是長(zhǎng)期執(zhí)行的，隨著經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)大，其減稅降費(fèi)效應(yīng)會(huì)越來(lái)越明顯。同時(shí)，針對(duì)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶，稅務(wù)部門出臺(tái)了新的更加精準(zhǔn)的減稅政策，在鼓勵(lì)企業(yè)研發(fā)投入方面，也加大了稅收優(yōu)惠力度。

記者梳理發(fā)現(xiàn)，2021年，國(guó)家圍繞提振工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、支持中小微企業(yè)發(fā)展等方面，打出了一套稅費(fèi)優(yōu)惠政策“組合拳”，既有減稅降費(fèi)政策又有緩稅緩費(fèi)措施，既助力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)又著力增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁。

數(shù)據(jù)顯示，全年新增減稅降費(fèi)約1.1萬(wàn)億元，為制造業(yè)中小微企業(yè)辦理緩繳稅費(fèi)2162億元，為煤電和供熱企業(yè)辦理“減、退、緩”稅271億元。國(guó)務(wù)院第八次大督查結(jié)果顯示，2021年，我國(guó)減稅降費(fèi)落實(shí)到位、成效明顯。

在服務(wù)外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展、激發(fā)出口企業(yè)活力方面，稅務(wù)部門采取有效措施支持外貿(mào)企業(yè)發(fā)展，為我國(guó)外貿(mào)出口穩(wěn)定增長(zhǎng)發(fā)揮了積極作用。

2021年6月30日起，我國(guó)在全國(guó)推行出口退稅新系統(tǒng)，充分運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)創(chuàng)新推出“3個(gè)減少”“3個(gè)增加”的出口退稅服務(wù)新舉措。數(shù)據(jù)顯示，2021年我國(guó)出口退稅申報(bào)平均辦理效率提升30%，正常出口退稅的平均辦理時(shí)間壓縮至7個(gè)工作日內(nèi)，2021年累計(jì)辦理出口退稅1.67萬(wàn)億元，有效緩解了企業(yè)資金壓力。

北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院財(cái)稅政策與應(yīng)用研究所所長(zhǎng)李旭紅在接受人民網(wǎng)記者采訪時(shí)表示，2021年，我國(guó)各項(xiàng)稅收工作成效顯著，稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用進(jìn)一步彰顯，為“十四五”時(shí)期的稅收改革、服務(wù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。

打好政策“組合拳” 支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定恢復(fù)

減稅降費(fèi)成效如何，能否有力激發(fā)市場(chǎng)主體活力？這四組數(shù)據(jù)為為洞察減稅降費(fèi)成效打開一扇窗口：

2021年，全國(guó)新辦且發(fā)生過(guò)涉稅行為的市場(chǎng)主體1326萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)15.9%，兩年平均增長(zhǎng)12.9%；

2021年，全國(guó)企業(yè)銷售收入同比增長(zhǎng)21.1%，兩年平均增長(zhǎng)14.2%，其中，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長(zhǎng)23.4%，兩年平均增長(zhǎng)19.1%；

2021年，制造業(yè)及其相關(guān)批發(fā)業(yè)銷售收入占全國(guó)企業(yè)銷售收入比重比2020年提高1.2個(gè)百分點(diǎn)；

2021年，數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)銷售收入同比增長(zhǎng)30.7%，兩年平均增長(zhǎng)22.8%，比全國(guó)企業(yè)銷售收入增速快8.6個(gè)百分點(diǎn)，其中，智能設(shè)備制造同比增長(zhǎng)64.3%，互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)服務(wù)增長(zhǎng)61.5%，軟件開發(fā)增長(zhǎng)28.2%……

一組組數(shù)據(jù)反映出我國(guó)市場(chǎng)主體蓬勃發(fā)展，市場(chǎng)規(guī)模大幅拓展，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。這得益于國(guó)家圍繞提振工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、支持中小微企業(yè)發(fā)展等方面，打出的一套稅費(fèi)優(yōu)惠政策“組合拳”，既有減稅降費(fèi)政策又有緩稅緩費(fèi)措施，既助力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)又著力增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁。

2021年初，我國(guó)出臺(tái)一系列減稅降費(fèi)政策，突出強(qiáng)化對(duì)小微企業(yè)、制造業(yè)的扶持，實(shí)施增值稅、所得稅減免等政策。年內(nèi)，兩度“升級(jí)”的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策減免稅額3333億元，有力促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

10月底，稅務(wù)總局、財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納2021年第四季度部分稅費(fèi)有關(guān)事項(xiàng)的公告》。稅務(wù)部門認(rèn)真落實(shí)制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費(fèi)政策，規(guī)模達(dá)2162億元。納稅人繳費(fèi)人普遍反映，緩繳稅費(fèi)相當(dāng)于國(guó)家提供了一筆“無(wú)息貸款”，階段性緩解了企業(yè)資金壓力。

李旭紅表示，2021年，減稅降費(fèi)政策引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入，推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展，加速布局新興產(chǎn)業(yè)，持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新力和競(jìng)爭(zhēng)力，更好地適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下制造業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)信息化、智能化、數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)。

超24萬(wàn)億元稅費(fèi)收入 保障國(guó)家財(cái)力涵養(yǎng)稅源

2021年，減稅降費(fèi)政策更是實(shí)現(xiàn)了“放水養(yǎng)魚”“水多魚多”的良性循環(huán)。

數(shù)據(jù)顯示，2021年，全國(guó)稅務(wù)部門組織稅收收入（已扣除出口退稅）完成154573億元，占全國(guó)一般公共預(yù)算收入比重達(dá)76.3%，比2020年提高1.5個(gè)百分點(diǎn)，為國(guó)聚財(cái)職能作用進(jìn)一步增強(qiáng)；2021年，稅務(wù)部門征收的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入完成66838億元，同時(shí)還組織非稅收入和其他收入19727億元，為民生發(fā)展提供了重要保障。

李旭紅指出，稅收的比重達(dá)76.3%，一方面反映出整個(gè)財(cái)政收入的結(jié)構(gòu)是合理的，體現(xiàn)出稅收發(fā)揮出基礎(chǔ)性、支柱性及保障性作用。同時(shí)，稅收收入同比提高1.5個(gè)百分比也反映出稅收與經(jīng)濟(jì)同向良性互動(dòng)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)呈恢復(fù)態(tài)勢(shì)，稅收增幅低于GDP增幅，減稅降費(fèi)力度較大，“放水養(yǎng)魚”讓利于民，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

值得注意的是，2021年，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)，隨著繼續(xù)加大減稅降費(fèi)力度，全國(guó)一般公共預(yù)算收入中的稅收收入占GDP比重為15.1%，比2020年略降0.1個(gè)百分點(diǎn)，比“十二五”末的2015年（18.1%）下降3個(gè)百分點(diǎn)，市場(chǎng)主體稅收負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕。

“當(dāng)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)的時(shí)候，GDP的增幅大于稅收占GDP的增幅，充分反映出我國(guó)減稅降費(fèi)成效顯著，由于給予市場(chǎng)主體大幅的減稅降費(fèi)，帶動(dòng)了市場(chǎng)主體的發(fā)展，給經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶來(lái)了增量。與此同時(shí)，稅收占GDP中的比重呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)，反映出稅收在國(guó)民收入分配中的占比下降，政府用自我減稅降費(fèi)的減法換來(lái)了人民收入及財(cái)富增加的加法，有助于推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展�！崩钚窦t說(shuō)。

據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局副局長(zhǎng)王道樹介紹，2021年，稅務(wù)部門堅(jiān)持依法依規(guī)組織稅費(fèi)收入的原則不松懈，堅(jiān)守不收“過(guò)頭稅費(fèi)”的底線不動(dòng)搖，全年組織稅費(fèi)收入超過(guò)24萬(wàn)億元，圓滿完成預(yù)算確定的收入目標(biāo)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善提供了有力保障。

王道樹指出，依法依規(guī)組織稅費(fèi)收入、堅(jiān)決不收“過(guò)頭稅費(fèi)”，對(duì)稅務(wù)部門而言是一條不能逾越的紅線。2022年，將進(jìn)一步采取多種措施，確保各地稅務(wù)機(jī)關(guān)堅(jiān)守依法征稅收費(fèi)這一底線。

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