銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理辦法》 表外業(yè)務統(tǒng)一納入監(jiān)管
人民網(wǎng)北京12月3日電 (記者羅知之)據(jù)銀保監(jiān)會官網(wǎng)消息,為進一步加強商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理,適應新形勢下商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展出現(xiàn)的新變化和新趨勢,近日,銀保監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理辦法》(以下簡稱《辦法》)!掇k法》按照全覆蓋原則,將所有表外業(yè)務統(tǒng)一納入監(jiān)管。
《辦法》共六章47條,分為總則、治理架構、風險管理、信息披露、監(jiān)督管理和附則等部分,主要包括以下幾方面內(nèi)容:
一是明確商業(yè)銀行表外業(yè)務的定義與分類,要求商業(yè)銀行開展表外業(yè)務應遵循管理全覆蓋、分類管理和風險為本原則,確保表外業(yè)務風險可控、合規(guī)經(jīng)營。二是提出表外業(yè)務治理框架,明確董事會、監(jiān)事會和高管層職責,對業(yè)務部門、合規(guī)管理職能部門、風險管理部門、會計部門以及內(nèi)外部審計職責作出明確規(guī)定。三是細化明確表外業(yè)務風險管理要求,規(guī)定商業(yè)銀行應將表外業(yè)務納入全面風險管理體系,準確識別各類表外業(yè)務風險,并根據(jù)業(yè)務種類和風險特征實行差異化管理。四是提出信息披露要求,對披露內(nèi)容、頻率、形式,以及合作機構信息披露等方面作出規(guī)定,提升業(yè)務透明度。五是明確監(jiān)督管理要求,監(jiān)管機構對商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理進行持續(xù)監(jiān)管,對不能滿足監(jiān)管要求的銀行采取監(jiān)管措施和行政處罰。
銀保監(jiān)會有關部門負責人表示,《辦法》以是否存在信用風險及承擔信用風險的主體為依據(jù),結合表外業(yè)務特征和法律關系,將表外業(yè)務劃分為“擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類”四大類,對不同類型的表外業(yè)務提出了差異化的監(jiān)管和管理要求。對銀行承擔信用風險的擔保承諾類業(yè)務,重點監(jiān)管信用風險,關注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務信用風險轉換系數(shù)、表外業(yè)務墊款等情況。對代理投融資服務類、中介服務類業(yè)務,重點監(jiān)管操作風險、聲譽風險,關注業(yè)務操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費者保護等情況。
《辦法》對商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理提出了哪些要求?該負責人介紹,隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展變化,各類新興業(yè)務迅速增長,復雜程度顯著增加,風險形式不斷演化!掇k法》對表外風險管理框架進行了重塑,在原有風險控制、風險監(jiān)管等相關內(nèi)容基礎上,重新構建了表外業(yè)務風險管理框架體系,在政策制度、限額管理、授權管理、審批機制、關聯(lián)交易、壓力測試、內(nèi)部控制、會計核算、統(tǒng)計信息系統(tǒng)、合作機構等方面作出相關規(guī)定,并對擔保承諾類、代理投融資服務類和中介服務類業(yè)務提出差異化的風險管理要求。同時,對表外業(yè)務的審慎經(jīng)營和監(jiān)管作出明確規(guī)定,要求商業(yè)銀行按照實質(zhì)重于形式原則和穿透原則,準確識別、評估和緩釋各類表外業(yè)務風險,針對相關資產(chǎn)的風險分類和減值準備計提、風險加權資產(chǎn)計量和資本計提、相關風險準備金計提等方面提出明確要求,推動商業(yè)銀行強化合規(guī)意識、做好風險抵補。
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